中國注冊會計師協(xié)會發(fā)布《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)手冊（2025年）》

欄目：考培教育發(fā)布時間：2025-12-26

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中國注冊會計師協(xié)會發(fā)布《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)手冊（2025年）》

2025-12-26 16:00

為督促、引導(dǎo)會計師事務(wù)所更好發(fā)揮執(zhí)業(yè)監(jiān)督作用，幫助會計師事務(wù)所了解進入資本市場應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，加強對會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的警示和指引，中國注冊會計師協(xié)會從2021年起每年組織編寫《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)手冊》（以下簡稱《輔導(dǎo)手冊》）。今年，根據(jù)注冊會計師行業(yè)監(jiān)管政策和相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)則的變化，修訂更新了2025年版《輔導(dǎo)手冊》。

《輔導(dǎo)手冊》梳理匯總了注冊會計師行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)和政策制度的要求，重點提示從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所內(nèi)部管理和在證券類業(yè)務(wù)的承接、執(zhí)行、出具報告中應(yīng)注意的特殊規(guī)定，強調(diào)了從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)對質(zhì)量管理體系建設(shè)的要求。《輔導(dǎo)手冊》后附了相關(guān)案例及法規(guī)制度目錄，以便全面理解，對照查閱。

為推動會計師事務(wù)所加強管理和依法依規(guī)執(zhí)業(yè)，更好服務(wù)資本市場，《輔導(dǎo)手冊》新增了規(guī)范中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)、會計師事務(wù)所反洗錢工作管理、獨立性等方面的要求；更新了《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》（財會〔2025〕5號）的備案要求，提示會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的全流程監(jiān)管。此外，《輔導(dǎo)手冊》梳理總結(jié)了最新的行政處罰案例，更新了部分行政處罰和民事賠償案例，引導(dǎo)會計師事務(wù)所以案為鑒，警鐘長鳴。