中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)手冊(cè)（2025年）》

欄目：考培教育發(fā)布時(shí)間：2025-12-26

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中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)手冊(cè)（2025年）》

2025-12-26 16:00

為督促、引導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所更好發(fā)揮執(zhí)業(yè)監(jiān)督作用，幫助會(huì)計(jì)師事務(wù)所了解進(jìn)入資本市場(chǎng)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的警示和指引，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)從2021年起每年組織編寫《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)手冊(cè)》（以下簡(jiǎn)稱《輔導(dǎo)手冊(cè)》）。今年，根據(jù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管政策和相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)則的變化，修訂更新了2025年版《輔導(dǎo)手冊(cè)》。

《輔導(dǎo)手冊(cè)》梳理匯總了注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)和政策制度的要求，重點(diǎn)提示從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部管理和在證券類業(yè)務(wù)的承接、執(zhí)行、出具報(bào)告中應(yīng)注意的特殊規(guī)定，強(qiáng)調(diào)了從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)對(duì)質(zhì)量管理體系建設(shè)的要求。《輔導(dǎo)手冊(cè)》后附了相關(guān)案例及法規(guī)制度目錄，以便全面理解，對(duì)照查閱。

為推動(dòng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所加強(qiáng)管理和依法依規(guī)執(zhí)業(yè)，更好服務(wù)資本市場(chǎng)，《輔導(dǎo)手冊(cè)》新增了規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所反洗錢工作管理、獨(dú)立性等方面的要求；更新了《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》（財(cái)會(huì)〔2025〕5號(hào)）的備案要求，提示會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的全流程監(jiān)管。此外，《輔導(dǎo)手冊(cè)》梳理總結(jié)了最新的行政處罰案例，更新了部分行政處罰和民事賠償案例，引導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所以案為鑒，警鐘長(zhǎng)鳴。