安徽省銅陵市財政局

財庫函〔2022〕5號

關(guān)于印發(fā)《2022年市直預(yù)算單位實有資金賬戶

存量資金清理工作方案》的通知

市直各預(yù)算單位：

為規(guī)范預(yù)算單位資金管理，深入推進盤活存量資金，提高財政資金使用效益，根據(jù)預(yù)算單位資金存放管理和盤活存量資金等有關(guān)規(guī)定，我們制定了《2022年市直預(yù)算單位實有資金賬戶存量資金清理工作方案》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真組織落實。

2022年4月1日

2022年市直預(yù)算單位實有資金賬戶

存量資金清理工作方案

為規(guī)范預(yù)算單位資金管理，深入推進盤活存量資金，提高財政資金使用效益，根據(jù)預(yù)算單位資金存放管理和盤活存量資金等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就2022年市直預(yù)算單位實有資金賬戶存量資金清理工作，特制定本方案。

一、總體要求

（一）清理依據(jù)。《安徽省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強地方財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的通知》（財庫〔2018〕1673號）、《安徽省財政廳關(guān)于進一步加強財政存量資金清理收回管理的通知》（財預(yù)〔2016〕1538號）、《銅陵市財政局關(guān)于進一步完善財政存量資金管理的通知》（財預(yù)〔2018〕711號）、《銅陵市市級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》（財庫〔2013〕545號）等。

（二）工作目標。規(guī)范預(yù)算單位資金賬戶和存放管理，盤活預(yù)算單位實有資金賬戶存量資金，加快預(yù)算執(zhí)行進度，提高財政資金使用效益，更好地促進地區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。

（三）主要任務(wù)。全面摸清市直預(yù)算單位實有資金賬戶存量資金情況，分類提出盤活處理意見；全面清查單位銀行賬戶開立情況和規(guī)范資金存放管理相關(guān)工作情況，分類提出整改措施。

二、清理原則

（一）全面清理，不留死角。嚴格對照財政存量資金范圍、類別及賬戶等，逐戶逐項地開展清理工作，全面摸清存量資金、賬戶開立、資金存放管理情況等，確保清理工作不留死角。

（二）統(tǒng)籌安排，協(xié)調(diào)推進。市財政局牽頭組織清理工作，承擔對單位實有資金賬戶存量資金、銀行賬戶、資金存放等核查工作；各預(yù)算單位負責(zé)組織自查清理，對本部門工作落實情況負責(zé)。

（三）分類處理，查改并舉。全面梳理甄別存量資金類別，督促加快結(jié)轉(zhuǎn)資金使用，收回結(jié)存的凈結(jié)余資金；督促單位全面落實銀行賬戶及資金存放管理工作要求，糾正違規(guī)截留預(yù)算收入或違規(guī)使用賬戶行為。

三、清理范圍

（一）清理對象。設(shè)有實有資金賬戶的市直部門及所屬各級預(yù)算單位。

（二）清理內(nèi)容

1、賬戶情況，包括各單位賬戶（含基建等專項資金賬戶，以及代管的黨團組織、工會、協(xié)會賬戶等各類賬戶）數(shù)量、賬戶類別、賬戶性質(zhì)、開戶依據(jù)、核算內(nèi)容、實際使用范圍等。

2、資金情況，包括賬戶資金來源、類別、余額、使用方向、所屬年度、實際用途等。清理時間點為2022年3月31日。

3、管理情況，包括銀行賬戶和資金存放管理情況等。

四、清理方式及標準

（一）清理方式。采用單位自查與現(xiàn)場核查相結(jié)合的方式開展。現(xiàn)場核查由核查小組組長帶領(lǐng)中介機構(gòu)進行，負責(zé)核查臺賬資料及財務(wù)賬簿，編制工作底稿，提交核查報告。

（二）清理標準。對預(yù)算單位實有資金賬戶中的財政性資金，屬于納入財政管理的非稅收入，收繳財政。屬2020年及以前年度的基建項目資金，原則上先行收回財政；屬2021年尚未完工且仍延續(xù)的基建資金，繼續(xù)留存賬戶按規(guī)定使用。屬2020年及以前年度的財政專項資金，原則上先行收回財政，統(tǒng)籌用于“三?！焙兔裆Ｕ系戎攸c支出需要；2021年度財政專項資金中，預(yù)計2022年無法形成支出的項目資金，先行收回財政統(tǒng)籌使用，其余資金繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)使用。

五、實施步驟

（一）自查階段（2022年4月30日前）。預(yù)算單位對照本方案要求，全面梳理本單位實有資金賬戶存量資金、銀行賬戶、資金存放管理相關(guān)情況，整理相關(guān)臺賬資料，據(jù)實填制清理工作表（見附件1-5，電子版請自行在銅陵市財政局門戶網(wǎng)站或預(yù)算管理一體化平臺下載），提出初步處理建議，匯總下級預(yù)算單位后，經(jīng)單位負責(zé)人審核，加蓋公章后報市財政局國庫科（需附電子版，請發(fā)至tlczgk@163.com）。

（二）核查階段（2022年5月25日前）。市財政局根據(jù)單位自查情況，組織開展全面核查，重點核對自查表格真實性、準確性，收集整理相關(guān)證明材料，補充完善后期處理依據(jù)，并形成核查報告。

（三）處理階段（2022年6月10日前）。市財政局根據(jù)自查、核查情況及清理依據(jù)等規(guī)定，分類提出銀行賬戶和存量資金清理建議，在征求預(yù)算單位意見后，下達清理通知，完善存量資金及銀行賬戶管理。

六、工作要求

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要高度重視此次實有資金賬戶存量資金清理工作，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴格對照方案要求，逐項進行自查清理，確保數(shù)據(jù)真實準確，相關(guān)證明材料翔實可靠。

（二）強化規(guī)范管理。此次清理工作重點在規(guī)范資金存放管理，維護資金安全，盤活存量資金，提高資金使用效益。各單位要妥善處理好部門與全局關(guān)系，進一步增強服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展的宏觀意識，強化資金統(tǒng)籌，保障“三保”等民生支出需要。

（三）構(gòu)建長效機制。各單位應(yīng)以此次清理為契機，既要著力于盤活當前已有的存量資金、規(guī)范資金存放，更要加強規(guī)范管理、建立長效機制，避免產(chǎn)生新增存量資金，消除資金安全隱患，合力提升我市財政資金管理水平。

附件：

1、市直預(yù)算單位實有資金賬戶清理情況表

2、市直預(yù)算單位實有資金賬戶存量資金情況表

3、市直預(yù)算單位實有資金賬戶2020年及以前年度結(jié)余資金情況表

4、市直預(yù)算單位實有資金辦理定期存款情況表

5、市直預(yù)算單位資金存放管理情況

6、市直預(yù)算單位實有資金賬戶存量資金核查工作安排表

附件1

市直預(yù)算單位實有資金賬戶清理情況表

單位：                                                    填表人：                                              審核人：

注：1、本表僅填列單位現(xiàn)有的實有資金賬戶，不包括零余額賬戶及往來戶；

2、開戶依據(jù)需注明財政批復(fù)文件號或備案文件號。

附件2

市直預(yù)算單位實有資金賬戶存量資金情況表

單位：                             填表人：                                審核人：                              單位：元

附件3

市直預(yù)算單位實有資金賬戶2020年及以前年度結(jié)余資金情況表

單位：                                                    填表人：                                              審核人：

附件4

市直預(yù)算單位實有資金辦理定期存款情況表

單位：                                                    填表人：                                              審核人：

注：定存辦理決策程序是指按規(guī)定采用的競爭性方式或集體決策方式。

附件5

市直預(yù)算單位資金存放管理情況

單位：                       填表人：                      審核人：